Calculer mes indemnités kilométriques
📊 Barème officiel 2025
Source : impots.gouv.fr - Arrêté du 27 mars 2023
Voitures thermiques et hybrides
| CV fiscaux | ≤ 5 000 km | 5 001 à 20 000 km | > 20 000 km |
|---|---|---|---|
| 3 CV et moins | d × 0,529 | (d × 0,316) + 1 065 | d × 0,370 |
| 4 CV | d × 0,606 | (d × 0,340) + 1 330 | d × 0,407 |
| 5 CV | d × 0,636 | (d × 0,357) + 1 395 | d × 0,427 |
| 6 CV | d × 0,665 | (d × 0,374) + 1 457 | d × 0,447 |
| 7 CV et plus | d × 0,697 | (d × 0,394) + 1 515 | d × 0,470 |
⚡ Véhicules 100% électriques : Majoration de +20% sur tous les montants ci-dessus.
Motos (cylindrée > 50 cm³)
| CV fiscaux | ≤ 3 000 km | 3 001 à 6 000 km | > 6 000 km |
|---|---|---|---|
| 1-2 CV | d × 0,395 | (d × 0,099) + 891 | d × 0,248 |
| 3-5 CV | d × 0,468 | (d × 0,082) + 1 158 | d × 0,275 |
| > 5 CV | d × 0,606 | (d × 0,079) + 1 583 | d × 0,343 |
Cyclomoteurs (≤ 50 cm³)
| Distance parcourue | Formule de calcul |
|---|---|
| ≤ 3 000 km | d × 0,315 |
| 3 001 à 6 000 km | (d × 0,079) + 711 |
| > 6 000 km | d × 0,198 |
Vélos
Forfait : 0,25 €/km (dans la limite du forfait mobilité durable)
❓ Questions fréquentes
Comment calculer ses indemnités kilométriques ?
Les indemnités kilométriques se calculent en fonction du type de véhicule, de sa puissance fiscale (en CV) et de la distance parcourue dans l'année. Le barème officiel propose différentes formules selon ces critères. Utilisez notre calculateur ci-dessus pour obtenir instantanément le montant de vos indemnités.
Quel est le barème kilométrique 2025 ?
Le barème kilométrique 2025 reprend celui fixé par l'arrêté du 27 mars 2023. Pour une voiture de 5 CV parcourant entre 5 001 et 20 000 km, la formule est (distance × 0,357) + 1 395. Les véhicules électriques bénéficient d'une majoration de 20%. Consultez le tableau complet ci-dessus pour tous les types de véhicules.
Les indemnités kilométriques sont-elles imposables ?
Non, les indemnités kilométriques ne sont pas imposables. Au contraire, elles sont déductibles de vos revenus imposables lorsque vous optez pour le régime des frais réels (au lieu de l'abattement forfaitaire de 10%). Elles permettent donc de réduire le montant de votre impôt sur le revenu.
Quelle est la limite de distance domicile-travail ?
La distance prise en compte pour les trajets domicile-travail est limitée à 40 km (aller simple), soit 80 km par jour. Au-delà, vous devez justifier cet éloignement (emploi précédent dans la région, impossibilité de se rapprocher, etc.). Cette limite ne s'applique pas aux déplacements professionnels.
Comment déclarer ses frais kilométriques aux impôts ?
Pour déclarer vos frais kilométriques, vous devez opter pour le régime des frais réels en cochant la case correspondante dans votre déclaration d'impôt. Indiquez ensuite le montant total de vos frais réels (incluant les indemnités kilométriques) dans les cases 1AK à 1DK selon votre situation. Conservez tous les justificatifs pendant 3 ans en cas de contrôle.
Le barème s'applique-t-il aux véhicules électriques ?
Oui, le barème kilométrique s'applique aux véhicules 100% électriques avec une majoration de 20% sur tous les montants. Cette majoration vise à compenser le coût d'acquisition plus élevé des véhicules électriques et à encourager la mobilité durable. Notre calculateur intègre automatiquement cette majoration lorsque vous sélectionnez "Voiture électrique".